无人机商业计划书最新整理doc

大疆无人机 时间:2019-07-05 02:43:14

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  四川农业大学土木工程学院 凌云航拍摄影工作室 商 业 计 划 书 联系人:李志坚 杨三太 余庆 1 执行概述 1.1背景描述 无人机又称无人机驾驶飞行器,是近年来发展起来的一个集空气动力学、材料力学、自动控制技术、软件技术为一体的高科技产品。无人机广泛用于空中侦察、监视、通信、反潜、电子干扰等领域。目前世界上有30余个国家和地区研制出了50多种无人机,无人机型号超过300余种,有55个国家装备了无人机。 我国无人机行业发展迅猛。我国无人机事业起步于五十年代后期,近年来,我国发展了微型、小型、中型和大型靶标无人机、侦察无人机、作战无人机等数十种。我国从事无人机项目研制开发的组织在九十年代初主要有西北工业大学三六五所、南京航空航天大学无人机所、北京航空航天大学无人机所,随着无人机技术和市场的快速发展,这一朝阳产业吸引了数十家企业加入,如中国航空一集团,中国航空二集团,中国电子科技集团所、所,中国航天三院等等。一些有人飞机的主机厂所如成都飞机公司、贵州航空公司等等也纷纷加入到无人机的竞争行列。 随着无人机的高速发展无人机的应用也渐渐被大众所发掘当下众多大中小企业皆有对于自己产品的全景图的需要尤其是酒店管理相关企业一个完整的酒店全景图足以让客户通过电子设备真实的看到酒店的情况为客户实现可视化酒店预订也在极大程度上为酒店服务提供了方便无人机拍摄便可以实现全景图的制作并且此项应用正在开始阶段发展势头良好市场前景广阔 无人机拍摄还可以实现从人为目前不可实现的角度拍摄物体这对于房地产行业旅游行业等都有很大需求高空拍摄的物体进过处理后会为观众实现的一个完全不同的视野对于公司对于自己企业的把控和宣传都起到了极大的作用 虽然无人机拍摄势头良好但是对于如何控制无人机拍摄出优质的作品却需要非常熟练的操作和技术这便催生 关键词无人机拍摄 在无人机拍摄的风潮以及无人机巨大的市场前景下,我们团队经过多次头脑风暴,做了大量可行性研究,综合所有意见,我们团队最后选择的是以“核心技术航拍”为支托,以“客户对应需求”为产品细分,以“对应客户需求的拍摄作品”为核心产品,以“完善,高效,私人订制”为核心服务,满足客户对于拍摄作品的所有想象。 我们团队将以“高科技,高服务,高管理”的“三高”为指导方针,凭借设备的优良性能,称述的拍摄技术,不断的创新,发扬团队精神,努力使本团队的作品逐步占领航模拍摄要求较高的区域市场市场,并向国内市场拓展。 以无人机航拍为核心产品,直接与消费者对接的服务,通过自身技术优势,结合优秀的营销与服务,整合线上线下渠道,扩大宣传,逐步扩大本项目对外影响力,目前的无人机拍摄往往价格高昂,普通老百姓根本无法承受,我们团队也致力于实实在在的降低航拍价格,但是保证航拍的质量,让百姓不再觉得无人机,无人机技术是遥不可及的,让航拍真正走进千家万户。成为一种新的潮流。 我们团队致力于做口碑最好,知名度最高,用户评价最好的无人机拍摄品牌,我们通过坚持高品质的拍摄和提供专业完善的服务机制,将“高效,品质,物美价廉”的品牌定位传递给市场。 1.3项目文化以及价值观 任何一个商业项目的生存发展都需要依赖于消费者,了解消费者的心理需求,知晓消费者的用户体验,不断为消费者创造更舒适,更合心意的消费体验,打动消费者的心灵。我们的追求是让新用户成为回头客,让老用户成为常客。为客户提供一流的产品品质和服务,全面提高客户的消费粘性。 项目的核心价值观由5大部分组成,乃是我们项目文化的基石和项目整个DNA的核心组成模块。如表2.1所示,为项目5大价值观的具体内容。 价值观 意义解析(编) 客户第一 客户用户体验才是公司生存最重要的的追求 必须团队协作才有可能面面俱到 竭尽所能担任起每个人的责任 以后的路任重道远要永不言弃 1.4核心竞争力与优势 响应政策,抓住先机 从诞生之初的飞行尝试到如今的蓬勃发展,无人机已跨过近百年时间。她经历了很多技术上的突破和应用领域的拓展。2009年6月,中国民用航空局颁发了《关于民用无人机管理有关问题的暂行规定》,提出了“三检查三不颁发”的指导性意见。随后,航空局空中交通管理局发布了《民用无人机空中交通管理办法》 航拍作品不同于其他拍摄作品,航拍既可以做到普通拍摄的效果,更重要的是航拍的拍摄角度以及拍摄效果是普通拍摄所无法做到的,这边是无人机航拍的迷人之处,无人机拍摄的作品能够达到普通拍摄所无法达到的美观效果。 我们团队的航拍技术人员,有多年的航拍经验,拍摄过很多非常好的作品,拍摄人员对于无人机的操控,不同拍摄场地的光影效果,拍摄手法也已经烂熟于心,保证了拍摄作品的质量;;团队的后期人员已经使用过PS,AE,PR等照片处理,视频处理软件多年,制作过无数精美的作品,对于拍摄出来的作品保证做到客户想要的效果,在技术上完美服务到每一个客户的每一点需求。 价格优势明显 我们团队选取了不同航拍公司的各类航拍作品的价格做数据比较分析的样本空间,通过控制变量法,在保证产品质量,品牌定位等因素无较大差异的情况下,通过数据统计得出结论:我们团队的产品价格比同类的产品价格低35%—45%,产品价格在整个行业中处于偏下的水平。处于在保证质量的同时,较可观的价格优势能够帮助我们打开市场,赢得更多顾客。 团队已经获得新型实用专利(描述) 大力度营销宣传 个性化定制服务 企业运营模式有三点要求:1.利润率客观 2.商户关联度 3.本地化程度高。观之以上要求,我们企业比较符合这些要求,在运营,营销,技术方面具有一定优势。 1.4市场描述 1.4.1市场状况 中国2014年无人机销量约2万架,其中军用无人机约占1.4%,民用无人机占98.6%,预计到2020年中国无人机年销量将达到29万架。受低空逐步开放的利好,国内民用无人机发展非常迅猛,未来几年将保持50%以上的增长,2014年中国民用无人机销售规模已经达到40亿元。2015年,国内的无人机市场依然火热。包括研发、生产、运营在内,我国目前有300家至400家民用无人机企业,从业人员超过万人。未来我国需要1万多架民用无人机,以此简单计算,未来市场空间高达500多亿元。在无人机高速发展的时代下,我们团队抓住机遇,降低大众进入无人机拍摄的消费门槛,努力推动无人机大众航拍时代的到来。 图表中国典型的民用无人机企业情况 企业名称 收入水平 无人机类型 北京中航智科技有限公司 1亿元左右 专业级 深圳市大疆创新科技有限公司 30亿元左右 小飞机 武汉易瓦特航空技术股份有限公司 1.5亿元左右 专业级为主 零度智控(北京)智能科技有限公司 1400万元左右 消费级为主 深圳市亿航科技有限公司 150万元左右 消费级为主 资料来源:中投顾问产业研究中心 民用无人机用途极为广泛,未来市场主要集中于农林植保、影视航拍、电力巡检等领域。借鉴美国对民用无人机监管逐步放松的历程,以及国内民用无人机政策的规范和低空空域改革的深化,我国民用无人机行业将呈现爆发式增长。 无人机行业也正在往智能化隐身化集成化民用化趋势发展这标志着无人机航拍潮流正在急速向我们袭来 1.4.2目标市场 企业对不同的细分市场进行评估以后,有五种可以参考的目标市场选择模式,即市场集中化、产品集中化、市场专业化、选择性专业化和市场全面化。我们的方案将参考选择性专业化模式选择目标市场。所谓选择性专业化,就是企业选择若干个具有良好的盈利潜力和结构吸引力,且符合企业的目标和资源的细分市场作为目标市场,其中每个细分市场与其他细分市场之间较少联系。我们团队根据航拍行业现状和市场细分结果,将注重收入处在中上水平以及注重生活品质的消费者,利用新媒体平台吸引外边的消费者,同时我们也为收入水平较低的消费者人群提供产品服务,这是目前航拍行业相对空缺的领域,实惠的价格,相对优质的产品,有助于我们在这一领域的快速发展。所以我们团队 1.4.3市场定位 我们团队的产品来自于专业人员的制作,打造航拍行业知名品牌,走“品质,服务,个性”的品牌之路。利用优秀产品的制作与展示,在新媒体上塑造“优质,亲民”的品牌形象,用优质的产品获得消费者的认可,打开市场缺口。采用中高档产品、同城服务等模式,私人订制的方式获得消费者的信任。 1.5投资与财务 1.5.1资本组成 团队拟通过创始股东投资和银行贷款创建公司注册资本为万元其中投资 投资估算及资金来源统计表 单位:万元 项目 资本 自有投资 4 银行贷款 10 合计 14 1.5.2投资收益与风险分析 基本假设:公司组建顺利,在第一年能够开始正常运行,且公司的销售能够实现良好的衔接。产品适销对路。 现金流量预测 单位:元 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一.经营活动产生的现金流量 销售商品收到的现金 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 现金流入小计 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 主营业务成本 527700 852750 1080800 1216950 1430600 销售及管理费用 230800 254300 310500 323300 380300 相关税费 39685 85474.875 118484.5 146788.375 190514.875 现金流出小计 798185 1192524.875 1509784.5 1687038.375 2001414.875 二.投资活动产生的现金流量 筹资现金 40000 借款所收到的现金 100000 0 0 0 0 现金流入小计 140000 0 0 0 0 购建固定资产所支付的现金 105000 0 0 0 0 偿付借款 20000 20000 20000 20000 20000 偿付利息所支付的现金 5500 5500 5500 5500 5500 现金流出小计 130500 25500 25500 25500 25500 三.期末现金及等价物 5015 69120.125 177955.625 337507.25 570122.375 A投资净现值 每年的现金净流入量(NCF)为: 第一年年末 第二年年末 第三年年末 第四年年末 第五年年末 -140000 5015 69120.125 177955.625 337507.25 570122.375 假设贴现率为10%,净现值(NPV)为: 450,428.450 由于投资净现值NPV大于0,所以该投资方案可行。 内含报酬率(IRR) 是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的折现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。内含报酬率法是根据方案本身内含报酬率来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率大于资金成本率则方案可行,且内含报酬率越高方案越优。 由于净现值大于零,考虑到目前资金成本较低,以及资金的机会成本和投资的风险性等因素,IRR=39%,远超过设定的贴现率10%,因此项目是可行的,而且,风险不大,前5年内市场增长性很好。 () 投资报酬率能反映投资中心的综合盈利能力,且由于剔除了因投资额不同而导致的利润差异的不可比因素,因而具有横向可比性,有利于判断各投资中心经营业绩的优劣;此外,投资利润率可以作为选择投资机会的依据,有利于优化资源配置。 ROI=年利润或年均利润/投资总额×100% ROI=76.44% 1.5.3成本分析 销售量预测 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 总销售量 总销售额 总成本 总利润 成本费用核算表 单位:元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 年度 销售收入预算情况 变动费用部分 销售费用 18000 20000 25000 35000 40000 差旅费 4000 5000 6000 8000 10000 其他费用 1500 2000 2200 3000 3000 变动费用合计 23500 27000 33200 46000 53000 固定费用 有关人员工资 180000 200000 250000 250000 300000 房租 300 300 300 300 300 折旧费 27000 27000 27000 27000 27000 固定费用合计 207300 227300 277300 277300 327300 现金支出合计 230800 254300 310500 323300 380300 1.5.4社会效益和经济效益 经济效益 符合国家大力倡导的“大众创业,万众创新”,国家对大学生创业扶持力度较大,我们面向消费者,可以争取到更多产品流通的优惠以及价格优势,占据更加有利的位置。最大限度扩张盈利空间。产品服务区域面向面向省内,并且逐渐往全国发展,可以向更大的区域发展销售业务。 社会效益 航拍是一种新兴产业。对于增加就业岗位,提高大学生就业率,拉动内需都有极大的推动作用。最重要的是能够降低降低目前航拍行业的消费门槛,带动航拍潮流,能够真正实现它的终极目标,保持长久旺盛的生命力。 综合以上情况,该项目相响应国家政策效益好、风险小,有发展前途,有很好的可行性。 财务评价(财务的另一种表现方式,待定) 1.6.1财务净现值 我们预计该投资项目投资A元,第一年净收入为B元,以后每一年的净收入为C元,第t年末的净残值为D元,折现率为R ,那么财务净现值FNPV=A+B(P/F,R,1)+[C(P/A,R,T-1)](P/F,R,1)+D4(P/F,R,T) 很明显我们净现值大于零,这样才会有投资收益。 1.6.2财务内部收益率(FIRR) 当财务净现值FNPV接近零时,它的正值折现率为I1,它所对应的FNPV1,;负值折现率 FNPV1(I2-I1) 为I2,它所对应FNPV2。此时的FIRR=I1+ FNPV1+FNPV2 1.6.3投资与财务 资金筹集: 资金用途:公司股东实际出资主要用于:生产设备投资G万元, 基础建设投资H万元 ;剩余I万元用作前期流动资金。 股本规模及结构:公司注册资本J万元。XXX资金及技术投资共计K万元;风险投资入股L万元; 1.6.4资金流量图: 图2(资金流量图) 2 公司简介及战略 2.1公司概述 在如今互联网+的大时代以及李克强总理大力倡导的“大众创业,万众创新”的形势下,我们公司在创业之前选取了多个创业方向进行了多伦次的头脑风暴,对每一个创业方向分析论证,做了大量可行性研究,综合所有意见,我们团队最后选择的是以“核心技术航拍”为支托,以“客户对应需求”为产品细分,以“对应客户需求的拍摄作品”为核心产品,以“完善,高效,私人订制”为核心服务,满足客户对于拍摄作品的所有想象。 以无人机航拍为核心产品,直接与消费者对接的服务,通过自身技术优势,结合优秀的营销与服务,整合线上线下渠道,扩大宣传,逐步扩大本项目对外影响力,目前的无人机拍摄往往价格高昂,普通老百姓根本无法承受,我们团队也致力于实实在在的降低航拍价格,但是保证航拍的质量,让百姓不再觉得无人机,无人机技术是遥不可及的,让航拍真正走进千家万户。成为一种新的潮流。 我们团队致力于做口碑最好,知名度最高,用户评价最好的无人机拍摄品牌,我们通过坚持高品质的拍摄和提供专业完善的服务机制,将“高效,品质,物美价廉”的品牌定位传递给市场。 我们公司借助项目前期对四川省内航拍行业营销模式进行的可行性调研分析论证的结论,同时也实地走访了都江堰市的航拍公司,并通过信息采集的形式,综合各方得到的结论,提出了航拍行业的创新营销方式。公司建立了官方微博账号以及官方QQ号,网站宣传产品。同时最大的亮点就是降低航拍消费门槛,将航拍行业带到收入水平较低的消费者身边。通过与消费者的深入沟通,将产品呈现在网上以及所有消费者面前,给消费者私人订制属于自己风格的产品, 企业运营模式有3点要求:1利润率可观 2商户关联度 3本地化程度高。观之以上要求,我们企业比较符合这些要求,在运营,营销,售后方面具有一定的优势。 2.1.1公司名称(??) 凌云航拍 我们公司非常重视航拍产品的质量以及服务问题,不遗余力地为每一位客户深度定制属于自己的产品。同时我们公司将了解消费者的喜好,不断地对产品进行后期修改,并设立信用体系,从产品,服务两个方面做好严格把关,把高品质的航拍产品带给消费者!因为我们相信消费者的口碑至关重要,而产品整体的品质决定了是否能给消费者如留下深刻美好的印象。 任何一家公司的生存都需要依赖于消费者,了解消费者的心理需求,知晓消费者的用户体验,不断地为消费者创造更便利,更信赖的购物环境,打动消费者的心灵。我们的追求是让新用户成为回头客,让老用户成为常客。为客户提供一流的产品品质和服务,全面提高客户的消费粘性。 2.1.3产品与服务部分(有一些部分需要补充) 何谓服务品质,服务品质就是推己及人,待人若己。未来公司要生存,一定要建立品质服务文化,世界经济发展日新月异,必须找出新的竞争优势。一件产品的价值,是由买方决定的,而非制造者决定的。消费者都喜欢与服务品质优异的公司来往,并且愿意为品汇服务付出值得的代价。 1.拍摄部分 2.后期处理 3.售后体系 4.交易便捷 5.数据导向性服务 2.2公司文化和价值观 2.2.1公司愿景 让新用户成为回头客,让老用户成为常客。任何一家公司的生存都需要依赖于消费者,了解消费者的心理需求,知晓消费者的用户体验,不断地为消费者创造更便利,更信赖的购物环境,打动消费者的心灵。 2.2.2公司价值观 项目的核心价值观由5大部分组成,乃是我们项目文化的基石和项目整个DNA的核心组成模块。如表2.1所示,为项目5大价值观的具体内容。 价值观 意义解析(编) 客户第一 客户用户体验才是公司生存最重要的的追求 必须团队协作才有可能面面俱到 竭尽所能担任起每个人的责任 以后的路任重道远要永不言弃 2.2.3公司品牌 品牌定位:旨在成为本地生活 领域的知名度最高,用户评价最好的航拍行业品牌。我们我们通过倡导自由个性的生活方式和提供专业完善的服务机制,将走“品质,服务,个性”的品牌定位传递给市场。成立之后,我们将永远以优质服务商的形象面对消费者、第三方合作伙伴等所有与公司共同成长的群体,始终致力于培养消费市场的健康消费观念,并通过不断的服务机制创新,促进试过 市场的规范与成熟。正如广告大师奥格威所说“最终决定品牌的市场地位的是品牌本身的性格而不是产品间微不足道的差异。”具有独特迷人魅力的品牌,才能深入到消费者的心理。 2.2.4市场渗透战略 市场渗透战略是指实现市场逐步扩张的拓展战略,该战略可以通过扩大生产规模、提高生产能力、增加产品功能、改进产品用途、拓宽销售渠道、开发新市场、降低产品成本、集中资源优势等单一策略或组合策略来开展,其战略核心体现在两个方面:利用现有产品开辟新市场实现渗透、向现有市场提供新产品实现渗透。 市场渗透战略是比较典型的竞争战略,主要包括:成本领先战略、差异化战略、集中化战略三种最有竞争力的战略形式。成本领先战略是通过加强成本控制,使企业总体经营成本处于行业最低水平的战略;差异化战略是企业采取的有别于竞争对手经营特色(从产品、品牌、服务方式、发展策略等方面)的战略;集中化战略是企业通过集中资源形成专业化优势(服务专业市场或立足某一区域市场等)的战略。在教科书上,成本领先战略、差异化战略、集中化战略被称为“经营战略”、“业务战略”或“直接竞争战略”。 根据服务业差异化显着的特点及公司专业化运营的定位,在公司成立后1-6年间,对于市场的布局和业务深化的规划,公司将以两年为一个阶段,稳步建立和完善“生态圈”式的产业架构;并根据市场需求的发展及公司业务阶段发展的侧重点,设立每个阶段的战略目标。 1.第一阶段(1-2年 “专注都江堰以及成都周边市场,快速完成用户积累,建立核心团队”,公司成立之初,用户规模限制和零基础的品牌影响力将是公司的最大限制因素,并且,由于初始资金规模较小,这就决定了公司必须采用聚焦策略,从局部市场进行突破。市场选择。鉴于都江堰相对更为繁荣的航拍行业环境和利好政策支持,而公司对都江堰航拍市场的了解也更为深入;因此,公司将以都江堰地区作为局部市场开发的首站。根据消费者新产品购买行为的研究结果和目标市场的定位,公司在初期用户的选择上,将以在都江堰大学生,小企业,商户为主,一来这类人群对于新事物的接纳速度更快;二来,相对于其他营销渠道,校园推广的成本和效果更加容易控制,也有助于缓解公司的资金压力。商业伙伴。成立之初,公司的品牌影响力是零基础的。因此,公司将招商定位于小规模商户,不仅符合行业长期发展需求,还能很大程度上规避品牌影响力弱的劣势。 至于第三方合作关系的建立,在初期而言,由于缺少历史运营数据的支持,除了能够建立与支付宝的合作关系,公司与评估、保险等机构建立合作关系的机会并不大;因此,初期运营过程中,特别对商户的资信审核,公司内部需要先建立严格的审核机制来予以把控。 经过第1年的运营,建立局部影响力后,公司将规划风险投资的A轮融资事项。风险资金将主要用于三方面的投入——技术团队搭建、市场营销、核心管理团队的搭建。技术团队的搭建,将主要为了平台创新产品的实现以及处理分析逐步扩大的用户数据量;当然,为了配合团队的搭建,公司在硬软件的采购上分配一定量的资金。市场营销的支出,关键是为了加速用户、商户规模以及市场覆盖面的扩大:因此,在推广支出和营销团队的建设上,公司就需要投入大量资源。最后,为了保证各项创新机制的有效实现,公司也需要引入各业务领域的管理人才。因此,从第2年开始,公司需要通过引入风险资金,完成以上三方面的优化工作,以实现在都江堰,成都市场的全覆盖的深入的专业化运营,确立差异化优势。然后,公司再基于强竞争力的运营业绩,在都江堰区域内,建立与评估、保险等第三方机构的合作关系,最终实现第一阶段的战略目标。 2.第二阶段4年 “布点一线城市,建立生态圈雏形,实现全面盈利”。经过前两年的运营,公司若能确立都江堰市场的主导地位,并完成平台整体架构的建设;到了第二阶段,公司就可采用增长性战略,率先在北上广深进行业务扩张。凭借第一阶段的出色业绩和良好的增长趋势,在第3年,公司可规划风险投资的B轮融资事项;通过更大规模的资金注入,实现业务扩张。资金的使用将集中于技术资源的储备和市场营销的开展。对于技术资源的储备,关键仍是为了更好处理用户数据,为精准化营销提供技术层面的支持;同时,提升平台产品的技术创新,提升差异化优势。而针对市场营销的投入,则将主要用于大型的公关活动的开展及主流媒体的宣传,推进消费理念的转变,确立平台的品牌形象,加速扩大用户和商户的规模。在技术实力和品牌影响力提升的基础上,公司进一步深化与第三方机构的合作关系,并将合作范围扩大至所有一线城市,最终建立平台“生态圈”运营模式的雏形。 通过以上内容的资源投入和策略执行,公司若能实现预期目标,则平台的商业模式就具备了正常运转的基础:随着,业务布点的完成,促进公司营收速度的提升,最终实现在第4财年全面盈利的目标。 3.第三阶段(5-6年 “布点二线城市,提升盈利能力,建立多元化基础”通过前四年的运营,公司确立都江堰,成都及所有一线城市的主导地位,并实现业务的全面盈利。在此基础上,公司就会进一步扩大业务地域覆盖面,布点二线城市。经过第一、第二阶段的运营,使公司确立在都江堰和成都的主导地位、实现全面盈利后,公司在技术实力、品牌影响力、业务规模等方面已具备良好的基础:因此,布点二线城市的契机也就成熟了。 从第5年开始,进一步实现市场渗透和扩张市场覆盖面将一切业务开展的目标:而为了完成平台阶段性估值的货币化和提高业务推进的效率,公司也将会考虑风险投资的C轮融资事项。基于公司已全面实现盈利的现状,这轮融资也将帮助公司获得较好的估值,并通过较小的股权代价,获得更大规模的资金注入。这笔风险资金将结合公司自有资金,以比扩张一线城市更快的速度布点二线城市。资金的主要投入点仍将集中于技术和营销,同时,公司还考虑根据不同城市的行业现状,针对局部市场推出“商户扶持计划”,即通过提供电子商务解决方案的咨询和佣金费率的优惠政策,促进局部市场交易规模的增长。最终,凭借二线城市的业务扩张和市场渗透程度的进一步提高,实现营收规模的扩大和盈利能力的提升,为转型期执行同心多元化战略打下基础。 3 市场营销环境分析 3.1宏观环境因素分析—PEST分析 采用PEST分析法对本公司产品市场的宏观环境进行分析,PEST分析包括:P(政治法律)、E(经济)、S(社会文化)、T(技术),如图3-1所示。 3.1.1政治法律环境 3.1.2经济环境 3.1.3社会文化环境 3.1.4技术环境 3.2 微观环境分析 3.2.1SWOT分析 3.2.1.1优势(Strengs)分析 3.2.1.2劣势(Weaknesses)分析 3.2.1.3机会(opportunities)分析 3.2.1.4威胁(Threats)分析 3.2.2利益相关者分析(波特五力模型) P战略 3.3.2目标市场 3.3.3市场定位 4市场营销 4.1营销概述和模式 4.2产品策略 4.2.1产品概述 4.3价格策略 4.4促销策略 4.5公共关系 4.6广告策略 4.7销售促进 4.8活动详案 5人力资源管理 5.1部门设置与职责 企业组织结构是企业流程运转、部门设置及职能规划等最基本的结构依据,常见组织结构形式包括中央集权、分权、直线以及矩阵式等。 企业的组织架构就是一种决策权的划分体系以及各部门的分工协作体系。组织架构需要根据企业总目标,把企业管理要素配置在一定的方位上,确定其活动条件,规定其活动范围,形成相对稳定的科学的管理体系。 没有组织架构的企业将是一盘散沙,组织架构不合理会严重阻碍企业的正常运作,甚至导致企业经营的彻底失败。相反,适宜、高效的组织架构能够最大限度的释放企业的能量,使组织更好发挥协同效应,达到 “1+12”的合理运营状态。 部门名称 部门职能 岗位设置 管理协调小组 由公司管理层组成工作小组,总经办直接领导,工作内容包括:战略规划、运营实施、项目监督、员工培训、管理部署、企业文化建设等 商务总监(1) 产品编辑部 负责产品图片拍摄、处理,产品描述编辑 产品编辑(1) 航拍师/飞手(3) 网络零售部 承担网上零售工作;负责在线答复客户、销售商品、订单处理等; 零售主管(1) 销售客服(若干) 网络分销部 负责网络分销商的招募、管理、支持等; 分销主管(1) 售后服务部 负责接待售后客户,处理纠纷、退换货、评价处理、客户答疑等; 售后客服(若干) 客户关怀部 负责老客户关系维护及二次开发;客户数据库建立、数据分析、决策支持等。 客户关怀(1) 营销推广部 负责品牌宣传推广;网络软营销、广告;网店运营、网店促销等; 营销专员(1) 美工设计部 负责产品图片编辑、产品装修与美化,市场营销工作的美工支持,以及产品后期的美化处理。 美工(若干) 岗位职能与任职要求 岗位设置 岗位职能 任职要求 电子商务总监 1.制定商务部战略及规章制度; 2.负责商务部运营、协调部门工作; 3.企业资源与社会资源整合。 良好的敬业精神和职业道德操守;了解航拍行业,认同企业战略,熟悉企业情况;具备独立经营的能力,有公司管理经验;熟练掌握航拍知识和公司业务流程;熟悉各部门的工作;沟通能力好、执行力强。 营销专员 1.负责产品品牌宣传推广; 2.网络软营销、广告; 3.策划产品促销活动等。 有创意、思维敏捷;了解航拍市场及航拍群体消费者习惯;熟悉各种营销方式; 美工 负责产品图片拍摄、处理; 产品装修与美化; 负责市场营销工作的美工支持; 有美工基础,熟练使用Dreamweaver、Fireworks、Photoshop,coreldraw、Indesign、Illustrator、After Affects、Premiere等软件; 产品编辑 产品标题优化,描述编辑,产品上架等; 熟练掌握淘宝知识和网店管理的各项功能;熟练使用网店管理工具;熟悉搜索引擎。 零售主管 管理网络零售部,负责人员分工排班、新员工培训、销售绩效统计等; 六个月以上销售经验,有团队管理经验,沟通能力好、执行力强。 销售专员 负责在线答复客户、商品促销、订单处理等; 熟练掌握公司产品信息及产品专业知识;打字速度快,能同时应付10人聊天;有良好的沟通能力和销售技巧。 售后客服 负责接待售后客户,处理纠纷、退换货、评价处理、客户答疑等; 熟练掌握产品信息及产品专业知识,沟通能力强,能妥善处理各类客户纠纷; 客户关怀 负责老客户关系维护及二次开发;客户数据库建立、数据分析、决策支持等。 熟练掌握专业知识和公司管理的各项功能;熟练使用相关管理软件,工作耐心细致。 5.2人力资源计划 为使公司保持人力资源供给需求动态平衡。通过人力资源合理配置,提高人力资源利用效率,增强人力资源优势,提高市场竞争能力。同时能使组织有效控制人力成本,确保长期发展。从而能将组织自身发展和需要与职工发展和需要相统一并且能够优化企业内部人力资源组合结构,有效提高职工工作效率。公司制定了相应的人力资源计划来实现以上目标。 1.员工培训与开发 稳定员工,降低员工的流动性,提高生产效率,稳定品质,本质上反映着员工成长,员工的成长成为企业关注的焦点。培训是帮助员工成长的重要手段之一,培训工作应做好以下几项工作: (1)培训需求调查分析,制定2015年度培训计划。 (2)新员工入职培训,让新员工了解公司的企业文化,熟悉掌握企业的各种环境及基本的常识,包括规章制度,安全生产,职业安康等。 (3)员工业务技能培训,让员工掌握业务技能,并提高产品品质。让员工掌握处理工作中的各种技巧,提高客户满意度。 (4)管理层培训,培养管理层工作中的协调能力及检查督导能力,如何将工作有效完成。 (5)激励培训,有效激发员工潜能,培养员工对企业的忠诚度。 (6)员工团队凝聚力,培训员工的服务意识,激发员工活力,培养员工动脑及团结精神。 2.搜集国内知名顾问咨询和培训公司的讲师资料、培训课目资料,结合公司需要和部门需求,不定期地向各部门推荐相关培训课题信息。 3.企业文化的营造 (1)理念层。你最好能组织提炼公司的文化理念,然后组织高层宣讲、各类活动、会议研讨、学习心得等方法来宣贯你提炼的理念。 (2)制度层。企业制度文化一般包括企业领导体制、企业的组织机构、企业的经营制度、企业的管理制度和其它一些特殊制度。梳理公司的制度,修订其中和公司文化理念不相符的地方。 (3)行为层。企业行为文化是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的文化,包括企业经营、教育宣传、人际关系活动、问题娱乐等活动中产生的文化现象。 (4)物质层。作为新企业文化工作者,在这块能做出很多看得见摸得着的成绩来。 1制作一份刊物(报纸、杂志或者电子刊物都可以) 2设计制作并在全公司范围内推广 3组织各式各样的员工活动(拓展、踏青、趣味运功会、问题活动、娱乐活动、员工生日活动、演讲比赛等等) 4.帮助员工建立职业规划,促成企业成长,员工成长。 (1)短期目标(通常在1年以上) 岗位目标、技术等级目标、收入目标;短期内要完成的主要任务;有利条件;主要障碍及其对策;可能出现的意外和应急措施。 (2)中期目标(通常在5年以上)岗位目标、技术等级目标、收入目标。 (3)长期目标(通常在10年以上)岗位目标、技术等级目标、收入目标、重大成果目标。 (4)人生目标:岗位目标;技术等级目标;收入目标;社会影响目标;重大成果目标。 5.薪酬福利管理 (1)薪酬:固定工资,绩效奖金,项目奖金,餐补,出差补助,股票期权。计时基本工资加班分别为:正常加班150%;假日200%;节日300% (2)根据《职工带薪年休假条例》第三条:“职工累计工作已满1年不满10年的,享受年休假5天;已满10年不满20年的,享受年休假10天;已满20年的,享受年休假15天。”先行在本公司工作已满一年的一天,依次例推,最多不超过5天。 (3)社保:五险二金 (4)福利:带薪休假,免费体检,生日礼品,娱乐健身设施 首先,在薪酬管理制度上,员工的收入将主要包括岗位工资、绩效奖金、项目奖金和不定期的补助等。而岗位工资的设定,则是与岗位职级相匹配的。与众多互联网企业一致,公司也建立了职级体系,为员工提供透明的上升通道的同时,也保证了公司能根据员工的价值贡献提供相应的岗位报酬 其次,在福利方案的设计上,公司将以法定福利和公司福利为主。法定福利,包括按国家法定标准缴纳的“五险一金”、带薪年假、双休和法定节假日。而在公司福利的设置上,公司将更加突出对员工健康的关注。首先是制定员工保健计划,每年为员工购买补充门诊医疗保险、身故保险、重大疾病保险和意外残疾保险,并免费提供每年一次的健康体检;而在公司内部,公司也将专门为员工聘请保健医师。 第四节认股和期权分配方案公司创立之初,首先将会经历“创始人阶段”,为了凝聚志同道合的创业伙伴们,我们将根据个人意愿和出资额,完成部分原始股的认股,激励所有创始人同舟共济,实现自有股份价值的最大化。而剩余的股份,除了一部分用于置换天使和风险投资资金,则以半奖励的形式,给予那些在公司上市前为企业发展作出卓越贡献的管理和技术人才们,以原始股的价格购买公司股票的权利。在公司完成上市后,一方面为了奖励在技术和管理上有出色表现的员工,另一方面也为了降低引进优秀人才的现金成本,并促进其在职期间的绩效提升;公司每年也会设置一定数量的期权,分配给以上相关员工,主动与员工共享企业的经营成果。 人才的现金成本,并促进其在职期间的绩效提升;公司每年也会设置一定数量的期权,分配给以上相关员工,主动与员工共享企业的经营成果。 6.劳动关系 (1)建立员工沟通制度,定期进行员工访谈,包括试用期沟通、转正沟通、离职沟通等。 (2)心理健康、工作压力、灾难事件、职业生涯困扰、健康生活方式、法律纠纷等提供咨询服务。 (3)劳动合同、培训协议、保密协议的签订,确保依时准确,避免争议风险。 (4)员工劳动合同继续保持合法、规范管理,合同文本部分条款再作规范化调整,如加入工资条款等。离职档案具有完整性、可查性、连续性,如有员工离职,及时将其从在职档案中调出,分部门、离职性质等要素存放。 (5)完善“员工关爱基金”,充分发挥其积极意义。 (6)预防重大突发事预防:集体劳动争议、劳资冲突、重大劳动卫生事故、重大工厂安全事故。 7.员工招聘 公司的员工招聘制度主要由3大部分内容组成,分别为聘任原则和基本要求、聘任程序、实习生管理办法。聘任原则和基本要求。愿意加入公司的员工伙伴,首先必须对“让每个人的健康都有私人管家”的公司使命充分信仰,并且认同公司的“五行矩阵”价值观和企业文化。在满足这个聘任原则之上,应聘者还需要满足以下基本要求: (1)热衷于行业,崇尚健康的生活理念; (2)相信电子商务的生命力,坚信自己在从事平凡的工作、不平凡的事业; (3)拥有强大的事业心和责任感,学习不止步,并崇尚团队合作的非凡价值; (4)有一颗强大的内心面对挫折、委屈和冤枉,快乐工作、健康生活: (5)富有爱心、待人真诚,推崇真实、透明、简单的人际关系。 在满足以上聘任的基本要求后,各部门根据自身的岗位特点,再制定相应的职能要求,让那些最愿意也最适合公司的员工伙伴们,加入到公司中。聘任程序。公司的招聘途径由校园招聘和社会招聘组成。由于公司业务的新颖性和挑战性,及基于“不懂人的才更有创造力”的信念,公司将以校园招聘作为主要的招聘方式。聘任程序上,两者保持基本一致,主要有以下5步。 1制定方案。需实施竞争上岗的部门应制定具体实施方案,明确岗位设置、竞争条件、工作程序等内容,报人事副总裁审査通过后,由公共关系部通过各种推广渠道发布招聘启事; 2、报名与资格初审。由公司人力资源部对竞岗人员进行资格审查,确定竞岗人员备选名单; 3、笔试/面试。由公司人力资源部协助各部门主管依照公司岗位要求,对竞岗候选人进行测评和考察,最终蹄选出合适人才; 4、尽职审查。对最终录用的员工,进行对其个人资料真实性的尽职审查,以杜绝欺骗行为; 5、聘任与公示。根据各竞岗者的综合成绩和尽职审查结果,确定岗位录用名单,报人事付总裁审批后,于公司内网公示。 而针对校园招聘,公司在公布招聘启事后,会特别制定校园宣讲会的行程.由公司首席执行官和副总裁领衔,前往各大高校与应届生进行面对面交流。实习生管理办法。为寻找潜在的业务和技术人才,公司每年会专门启动暑期实习生“未来果萌人人”计划,设置一定数量的业务和技术岗位,为那些热爱 行业、电子商务的同学,提供积累工作经验的机会。实习期内,公司提供一定金额的报酬,对于实习表现优异的学生,其直接上级可向部门副总裁和人事副总裁提供留任申请,根据学生的意愿,提前与其签订雇佣合同。 8.其他工作 为确保员工合理流动,加强公司内部人力资源管理,提升公司人员素质与能力,做好人事日常管理各项工作。 (1)补充、完善公司人员调动和员工离职管理制度、流程及相关表格。 (2)加强人事日常行政管理工作。 ①加强考勤管理流程; ②制定加班管理控制程序。 (3)完善人事档案管理流程与细化。 5.3创新管理机制 活力源于创新,创新是企业发展的动力,保证企业创新的机制是管理创新,企业管理从实物管理走向资本管理,又走向知识管理,电子商务在企业管理经营领域获得广泛应用。运用电子商务是企业经营管理模式的一场深刻变革,必将进一步的促进企业管理的改革和创新。主要表现为企业知识管理创新,供应链管理创新,生产流程管理创新,客户关系管理创新,库存管理创新和财务管理创新。 5.3.1企业知识管理创新? 新世纪作为影响当今世界发展的大趋势之一,知识经济这一新名词正引起越来越多人的注目。现在,知识经济已兴起并迅猛发展,将成为信息技术等高新技术产业未来经济主流。知识经济实质是人类物质财富和精神财富长期地积累的产物,是科学技术对现代社会作用的日益深化,是科技与经济相结合、相统一的结果。这一新经济形态,对我们现有生产方式和生活方式等方面无疑将产生前所未有的震撼,也将给企业形象和经营理念带来巨大的冲击与挑战。 5.3.2企业客户关系管理创新? 企业产品销售以后,公司与客户之间的关系并没有结束。事实上,在竞争日益激烈的新世纪,销售可能仅仅是建立与客户长远关系的开始不仅仅是客户需要产品与服务有关的数据库。公司还需要与客户进行合作以便改进产品和服务,为用户提供更好地产品和服务并争取新用户,使企业在市场竞争中获胜。世界上着名的大公司都十分重视售后服务及技术支持。在“以客户为中心”进行企业经营管理的今天,客户关系管理已在企业营销活动中占据支配地位,因为企业任何产品的销售,都是建立在良好的客户关系基础之上的。好的客户关系管理能帮助企业把握市场机会,不仅有助于现有产品的销售,而且还能根据客户的特定需求为他们量身定做,最大限度地满足客户需要,从而继续赢得客户的忠诚。 5.3.3企业财务管理创新 目前,我国很多中小企业缺乏具有专业知识的财务管理人员,因此经营管理水平上也相对滞后。大型企业全面实施电子商务后,电子合同、电子单据将实行在线输入,电子货币可自动划转。业务信息将实时转化,会计信息也会自动生成。传统的财务管理方式。在现代信息技术作用下将受到严峻挑战。网上购物支付方式由多种形式,一些厂商却采用汇款方式,即买方看中了某个产品就要发电子邮件过去定购。并且要通过邮局汇款方式付账。在信用卡比较普及的城市,买方多数就用信用卡直接付账。通过提供有效的信用卡号码和有效期,厂商就可以通过银行计算机网络与客户进行结算。随着在电子交易环节上的突破,网商银行、银行卡支付网络、银行电子支付系统以及电子钱包、电子支票、电子现金等服务,将传统金融业带入一个全新的领域。 5.3.4企业人力资源管理创新 当今世界随着科技的飞速发展,人类已迈入新世纪知识经济时代、在这一新时代,人才将成为决定性因素。只有拥有大量高素质的人才,一个企业才能在竞争中立于不败之地。大量事实已经表明:工业经济向知识经济转轨以后,对企业来说,维持生产,只能保证今天;注重开发新产品,只能保证明天;唯有培养人才,才能保证未来。以入为本是知识经济的成功之本,人力资源已成为最重要的资源。管理就是充分开发人力资源以利做好工作。正是基于这一认识,世界上一些有识之士把人力资源称为第一资源。专家学者们也普遍认为,21世纪的经济竞争或技术竞争,归根到底是人才的竞争。因为人力是社会进步的决定性因素。人力(包括人的知识和技能的形成)只有通过一定方式的投资掌握了知识守口技能的人力资源才是一切生产资源中最重要的资源。只有合理地开发人力资源和科学、有效地管理好人力资源,企业才能蓬勃发展。 技术人员的发展是我们企业未来竞争的基础,只有拥有非常专业的航拍人员以及后期处理人员,企业才会有长期生命力和竞争力,其实质就是企业间综合管理能力的竞争,只有当企业正确把握发展方向,全面创新运作和组织管理模式,以新媒体和传统媒体为平台,以技术水平和管理能力作两翼时,才能赢得竞争,实现企业的持续稳定发展。 5.4人力风险预测 5.4.1影响企业人力资本投资的主要风险 外部环境风险 企业外部环境如法律环境健全与否、产品市场供求状况、劳动力政策变化、劳动力市场供求情况、科学技术发展变化等都有可能给企业的人力资本投资造成一定的风险。这些变化会影响企业的商业模式和经营方向,影响企业人力资本投资的目标和规模,从而影响企业的人力资本投资决策,使企业在人力资本投资上的利益难以得到保障。 人力资源管理风险 也就是人职匹配风险,这是指员工的工作岗位应该和他的专业、兴趣、特长、经历等相匹配。如果企业继续任用不称职的员工,将影响企业的经营和管理工作;如果企业将员工调离岗位或予以辞退,则还须承担转岗培训或经济补偿等费用。这将给企业带来很大的干扰和成本负担。 投资成本过高风险 企业有时为了获得急需的人才,常常不惜代价答应很多附加条件,以致人力的获取和使用成本过高。可由于种种原因,招进来的人不能为企业创造高于企业对其投资的新增价值,因此形成回报率呈负数的状态。由于人力资源评估中存在大量的非量化因素和诸多的可变性,这样的情况屡屡出现正是由于这种风险的存在,常常会使很多企业因此在人才引进问题上经常处于进退两难的境地。 人员流失及素质、道德风险 随着市场竞争加剧,企业人力资本严重流失,而且流失的绝大多数是企业人力资本含量高的技术人员、管理骨干和技术工人。这主要在于人力管理部门没有建立人力资本投资风险预警机制体系,没有及时发现人才流失的前兆。许多企业员工将在原企业所获得技术、信息、经验直接带到新企业或自己组建企业,给企业造成巨大的损失。 知识衰减风险 企业常会对部分员工进行长线培训,或进行一些专业性较强的大规模的全员培训,但可能会出现一些失误:一是长线培训周期过长,当员工回到工作岗位后,有些知识已经过时了;二是科技的发展,使生产流程和工艺的淘汰与更新的频率越来越快。大范围的高投入,如果取得持续优势的时间过短则会得不偿失。 缺少企业文化建设的风险 企业文化推广方式单一以及对企业忠诚度的维护不到位,使企业缺乏良好的企业文化,不能使员工对企业产生一种凝聚力,从而不能在很大程度上防范企业人才流失风险的发生。但是许多企业并没有采取有效地手段来提高企业员工的忠诚度,这也是企业人才流失严重的一个重要原因。 5.4.1建议企业可以采取的防范人力资本投资风险的措施 提高人力资本投资风险意识 企业的管理者和决策者树立投资的风险意识有助于提高投资决策的科学性和有效性,规避投资风险。这需要做到重视人力资本投资和树立投资风险意识,把人力资本投资作为企业的一项长期的战略投资来规划和管理,把风险控制在企业可以防范的限度内,尽量降低风险发生的可能,将风险造成的损失降低在最低限度。 建立人力资本投资预警指标体系,及时发现人才流失先兆 首先进行理论分析,由专家设计一个指标体系的框架。然后采取问卷方式,由公众特别是经营管理者来说明,哪些指标重要,哪些指标更能反映人力资本投资风险,即采取多数选择的原则选取具体指标。这样就使指标体系的形成过程具有程序上的合理性。 做好工作分析和员工职业生涯规划 工作分析能提供与工作本身要求有关的信息,而工作要求又是编写工作说明书和工作规范的基础。这些工作说明书和工作规范有关的信息实际上决定了管理人员需要聘用什么样的人来从事这种工作。在选定了适合企业的员工后就应对员工进行合理的职业生涯规划:首先应进行人力资本投资预测,包括每项投资的成本预测;其次应准确核算人力资本投资成本,主要是达到用最小的投资成本获得最大的投资回报率;最后还应进行投资后总结性分析,使人力资本投资获得连续性的收益。 优化企业的人力资本结构,并加强企业人力资源的管理,完善约束机制 企业要定期进行内部盘点,淘汰或转移不适应企业发展的人力资本,引进或开发企业缺少的人力资本,以优化人力资本结构。在用人方面,企业对人才应给予充分的信任,把员工放在首位,充分肯定员工的价值和作用,并在企业管理者和员工之间建立有效的沟通渠道。企业可以采取合同制约的方式,在劳动合同中约定被投资对象在被投资期内和被投资后的一定时间内不得单方面解除与企业的劳动台同,或(和)在解除劳动关系后的一定期限内不得从事与本企业有竞争关系的工作。这有利于企业保护自身利益、避免人员流失带来的投资风险,也有利于企业根据人力资源规划放手开展人力资本投资活动。 注重企业文化的建设 企业文化具有使企业保持旺盛的活力和竞争力的激励功能。首先要培养员工对组织的忠诚,比如企业可以通过精神上的奖励使员工为自己是组织中的一员而感到自豪,从而对企业怀有深厚的感情,并为企业的利益而努力工作;其次是建立多种企业文化交流平台,如定期组织出版公司内部的宣传报纸。这样可以增强劳动者对企业价值观的认同,从而调动劳动者的积极性、提高劳动效率、减少劳动力的流动,进而减少人力资本投资的风险。 6投资与财务分析 6.1资本组成 公司拟通过创始股东投资和银行贷款创建公司。注册资本为万元其中投资 投资估算及资金来源统计表 单位:万元 项目 资本 自有投资 4 银行贷款 10 合计 14 6.2投资收益与风险分析 基本假设:公司组建顺利,在第一年能够开始正常运行,且公司的销售能够实现良好的衔接。产品适销对路 现金流量预测 单位:元 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一.经营活动产生的现金流量 销售商品收到的现金 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 现金流入小计 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 主营业务成本 527700 852750 1080800 1216950 1430600 销售及管理费用 230800 254300 310500 323300 380300 相关税费 39685 85474.875 118484.5 146788.375 190514.875 现金流出小计 798185 1192524.875 1509784.5 1687038.375 2001414.875 二.投资活动产生的现金流量 筹资现金 40000 借款所收到的现金 100000 0 0 0 0 现金流入小计 140000 0 0 0 0 购建固定资产所支付的现金 105000 0 0 0 0 偿付借款 20000 20000 20000 20000 20000 偿付利息所支付的现金 5500 5500 5500 5500 5500 现金流出小计 130500 25500 25500 25500 25500 三.期末现金及等价物 5015 69120.125 177955.625 337507.25 570122.375 A投资净现值 每年的现金净流入量(NCF)为: 第一年年初 第一年年末 第二年年末 第三年年末 第四年年末 第五年年末 -140000 5015 69120.125 177955.625 337507.25 570122.375 假设贴现率为10%,净现值(NPV)为: 450,428.450 由于投资净现值NPV大于0,所以该投资方案可行。 B内含报酬率(IRR) 是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的折现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。内含报酬率法是根据方案本身内含报酬率来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率大于资金成本率则方案可行,且内含报酬率越高方案越优。 由于净现值大于零,考虑到目前资金成本较低,以及资金的机会成本和投资的风险性等因素,IRR=39%,远超过设定的贴现率10%,因此项目是可行的,而且,风险不大,前5年内市场增长性很好。 C 投资回报率(ROI) 是指通过投资而应返回的价值,即企业从一项投资活动中得到的经济回报。它涵盖了企业的获利目标。利润和投入经营所必备的财产相关,因为管理人员必须通过投资和现有财产获得利润。投资报酬率能反映投资中心的综合盈利能力,且由于剔除了因投资额不同而导致的利润差异的不可比因素,因而具有横向可比性,有利于判断各投资中心经营业绩的优劣;此外,投资利润率可以作为选择投资机会的依据,有利于优化资源配置。 ROI=年利润或年均利润/投资总额×100% ROI=76.44% 6.3成本分析 销售量预测 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 销售数量 单价 成本 销售额 总销售量 总销售额 总成本 总利润 成本费用核算表 单位:元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 年度 销售收入预算情况 变动费用部分 销售费用 18000 20000 25000 35000 40000 差旅费 4000 5000 6000 8000 10000 其他费用 1500 2000 2200 3000 3000 变动费用合计 23500 27000 33200 46000 53000 固定费用 有关人员工资 180000 200000 250000 250000 300000 房租 300 300 300 300 300 折旧费 27000 27000 27000 27000 27000 固定费用合计 207300 227300 277300 277300 327300 现金支出合计 230800 254300 310500 323300 380300 6.4主要财务假定 1.企业适用的营业税为5%,所得税税率为25%。 2.企业前期购买设备:航拍设备8万,电脑2.3万,打印机0.05万。采取年限平均法,使用年限为5年,期末无残值,每年折旧2.7万。 3.银行贷款利息为5.5%。 6.5会计报表分析 6.5.1现金流量表 现金流量表 单位:万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一.经营活动产生的现金流量 销售商品收到的现金 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 现金流入小计 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 主营业务成本 527700 852750 1080800 1216950 1430600 销售及管理费用 230800 254300 310500 323300 380300 相关税费 39685 85474.875 118484.5 146788.375 190514.875 现金流出小计 798185 1192524.875 1509784.5 1687038.375 2001414.875 二.投资活动产生的现金流量 筹资现金 40000 借款所收到的现金 100000 0 0 0 0 现金流入小计 140000 0 0 0 0 购建固定资产所支付的现金 105000 0 0 0 0 偿付借款 20000 20000 20000 20000 20000 偿付利息所支付的现金 5500 5500 5500 5500 5500 现金流出小计 130500 25500 25500 25500 25500 三.期末现金及等价物 5015 69120.125 177955.625 337507.25 570122.375 6.5.2现金流量表 现金流量表 单位:万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 年初现金 40000 108109 195861.6 310166.9 427864.9 含税销售收入 576960 674030 761060 763085 807785 营业税 28848 33701.5 38053 38154.25 40389.25 销售净收入 548112 640328.5 723007 724930.8 767395.8 主营业务成本 275000 325000 355750 354375 364000 应付职工薪酬 10800 10800 10800 10800 10800 福利费 2500 2500 2500 2500 2500 销售费用 18000 18000 19000 19000 20000 管理费用 5500 6000 6000 6500 6500 运输费 78400 89200 100000 98800 102400 包装费 34300 39025 43750 43225 44800 租金 300 300 300 300 300 折旧费 27000 27000 27000 27000 27000 贷款利息 5500 5500 5500 5500 5500 总成本 457300 523325 570600 568000 583800 利润 90812 117003.5 152407 156930.8 183595.8 企业所得税 22703 29250.88 38101.75 39232.69 45898.94 其他 - - - - - 净收入 68109 87752.63 114305.3 117698.1 137696.8 现金总支出 508851 586277.4 646754.8 645386.9 670088.2 年底可支配现金 108109 195861.6 310166.9 427864.9 565561.8 利润表 单位:万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 年度 一.营业收入 793700 1282130 1644120 1872090 2259530 减:营业成本 527700 852750 1080800 1216950 1430600 减:营业税及附加 39685 64106.5 82206 93604.5 112976.5 二.营业利润 226315 365273.5 481114 561535.5 715953.5 减:销售及管理费用 230800 254300 310500 323300 380300 财务费用 25500 25500 25500 25500 25500 三.利润总额 -29985 85473.5 145114 212735.5 310153.5 减:所得税 21368.375 36278.5 53183.875 77538.375 四:净利润 -29985 64105.125 108835.5 159551.63 232615.13 6.5.3比率与趋势分析 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售利润率(%) -4 7 9 11 14 资产净利率(%) -13 28 47 69 98 销售毛利率(%) 34 33 34 35 37 公司保持了较好的销售利润率,在资产净利率保持较高数值,回报率高,方案可行。 7风险分析与评估 7.1风险分析 7.1.1市场不确定性风险 消费观念转变速度的不确定性。作为公司和平台一切合作方的价值来源,这种观念转变速度的不确定性,不仅从长期而言会对市场规模的成长带来隐患,而且也增加了企业实现自我市场价值的难度。虽然根据市场分析结果,航拍行业的增长速度很快,为项目的成长壮大提供了十分有利的基础;但是,如果公司未能有效推动消费者个性表达消费观念的形成,那么,对于单一的消费个体而言,其持续消费的概率就会有所降低。消费者需求的多样化、个性化等需求的变化将增大公司产品进入市场的不确定性,但是我们可以从包装上满足顾客个性化的需求,公司发展到后期也将不断创新多种产品,亦可满足消费者多样化需求,因此市场不确定性的风险因素较小。 7.1.2生产不确定性风险 市场销售不确定带来的生产不确定性 我们公司的产品是私人订制,精品的航拍产品,消费者的了解、认可、消费有一个过程,这个过程有快有慢,所以对产品的需求也存在波动,相似产品,可替代产品的出现或者销售都会对本产品产生影响。 临时不可抗拒因素引发 比如本公司已经与大中客户达成预售协议,但是设备出现问题,使产品制作速度锐减致使产品不能在规定时间内交付,或者国家政策变化导致的相应的销售阻碍,以致合同无法履行,销售陷入停滞。 7.1.3竞争风险 根据对潜在竞争对手的分析结果,截止2013年3月,国内涉及航拍业务的企业很少,而且他们的业务内容还仅限于某些地区,,并不广泛,产品同质化很严重而且价格很高,几乎没有公司针对收入水平较低的用户。因此,一旦公司进入市场,自身的先发优势将比较明显,而且该行业的高品质要求,公司经营过程中所形成的竞争门槛也会越来越高。 7.1.4政策风险 截止2013年3月,国家和地区针对航拍的政策,都是推动发展为目的。因此,在现阶段公司的业务发展基本不会受到政策层面的限制;相反,还能利用政策红利来帮助公司的加速发展。然而,公司还是必须时刻关注政策转变动向。因为,从中国航拍的发展过程来看,由于无人机技术对于各行各业具有巨大的推动作用;但是,也正因为如此,无人机拍摄对各细分行业的问题暴露也更加彻底,影响面也更加广泛,而从国家政策层面观察,这类行业问题的暴露,往往会促使国家首先在无人机领域对相关的实体业务进行规范。 7.1.5财务风险 公司财务风险存在于公司财务管理工作的各个环节,公司的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的,尤其是在中国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。特别是在公司创立初期,财务风险对公司的发展会造成巨大的影响。因此建立企业财务风险识辨系统和有效的风险处理机制,加强企业财务风险管理,建立和完善财务预感系统尤其必要。 建立短期财务预警系统,编制现金流量预算 为能准确编制现金流量预算,企业应该将各具体目标加以汇总,并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等,以数量化形式加以表达,建立企业全面预算,预测未来现金收支的状况,以月、季、半年及一年为期建立滚动式现金流量预算。 确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统 对企业而言,在建立短期财务预警系统的同时,还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。获利是企业经营最终目标也是企业生存与发展的前提。 结合实际采取适当的风险策略 在建立了风险预警指标体系后,企业对风险信号检测,如出现质量下降,应收帐款增大,成本上升,要根据其形成原因及过程指定相应切实可行的风险管理策略,降低危害程度。 加强财务活动的风险管理 对于所有投资者而言,不存在还本付息问题,可长期使用,自由支配,其风险只存在于使用效益的不确定性上。而对于借入资金而言,企业在取得财务杠杆利益时,实行负债经营而借入资金,从而给企业带来丧失偿债能力的可能和收益的不确定性。筹资风险产生的具体原因及防范有以下方面:由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险,一旦筹集了高于平均利息水平的资金,可争取提前还债等补救措施。 7.1.6破产风险 公司不能偿还债务的风险.是一种永恒存在的风险。为了防止企业破产而建立的报警和实施系统,本公司将建立破产风险预警系统,通过对影响或决定破产风险的主要因素进行分析研究,力求掌据未来的脉络和趋势,并由此判断破产风险的性质及其影响程度。它通过一系列单项指标及综合性指标,对破产风险进行测度,评判企业财务状况,当风险接近预警线时及时向可经营者作出预警以采取措施避免企业破产。 7.2风险评估 7.2.1评估方法 风险发生概率 风险危害性 概率等级 概率范围 分值 危害等级 分值 危害性描述 A 0.9%以下 1 Ⅰ 1 对公司财务状况冲击极微 对公司战略和经营影响极轻微 利益相关各方轻微关注 对公司财务状况冲击巨大 对公司战略和经营造成重大影响 利益相关各方严重关注 B 1% - 4% 3 Ⅱ 2 C 5% - 14% 6 Ⅲ 5 D 15% -34% 8 Ⅳ 8 E 35%以上 10 10 由该公式可以计算出十九个风险指数分值即:1、2、3、5、6、8、10、12、15、16、24、30、40、48、50、60、64、80、100。 我们将以上19个风险指数分为三档: 分 值 风险级别 风险程度 第一档 1 -10分 蓝色级 轻 微 第二档 12 - 50分 黄色级 一 般 第三档 50以上 红色级 严 重 7.2.2风险评估表 风 险 概率等级 危害等级 风险指数 风险级别 新进入的竞争对手出现品质更高的产品或成本更低的替代品 C Ⅴ 60 严 重 公司后续发展的规模化 B Ⅲ 15 一 般 新产品推出后公司无法准确确定市场的竞争能力 C Ⅳ 48 一 般 初期定货随即性,因而销售组织和成本难以控制,销售计划制定困难 D Ⅳ 64 严 重 产品政策、税收政策等方面的调整都可能给公司的运营带来一定的风险 A Ⅱ 2 轻 微 公司未能获得最佳的优惠政策 A Ⅱ 2 轻 微 公司管理属于学生创业,缺乏创业经验 D Ⅴ 80 严 重 管理层成员可能中途退出,会影响公司凝聚力,造成公司短期经营的紊乱 C Ⅲ 30 一 般 公司资金不到位,将直接影响公司的开办 C Ⅴ 60 严 重 在公司资金不足的情况下,需融资解决资金短缺困难 E Ⅲ 50 严重 公司不能完全确保能按计划增资扩股,获得发展资金,也不能保证上市计划会得到有关部门的及时批准 D Ⅱ 16 一 般 不能挖掘到合适的专业飞手,技术人员和美工创意人员及难以保持人才结构的稳定和优化 D Ⅴ 80 严 重 风险资金退出方式不当可能会对公司经营产生不利影响 B Ⅴ 30 一 般 公司财务数据不够完整准确,无法全面真实地反映企业财务状况 A Ⅱ 2 轻 微 公司无法偿还到期债务及利息 C Ⅳ 48 一 般 7.2.3风险处理 我公司对风险控制所采取的措施和方法主要有:风险降低(减轻)、风险抵消、风险分散、风险转移。具体风险控制方法如下—— 风险类型 控制方法 技 术 风险分散 市 场 风险降低、风险转移 政 策 风险降低、风险转移 管 理 风险降低 人 才 风险降低 财 务 风险降低、风险分散 附录一、公司章程(未写出) 附录二、合伙人合作协议书 第一条 合伙宗旨:共风险,同盈利 第二条 合伙名称: 第三条 合伙经营项 第四条 合伙期限,自XX年XX月XX日起,至XX年XX月XX日止,共XX年。 第五条 出资金额、方式、期限。 合伙人_________以____资金_____方式出资,计人民币____万_____元; 合伙人_________以____资金_____方式出资,计人民币____万_____元; 合伙人________以____资金_____方式出资,计人民币____万_____元; 合伙人________以____资金_____方式出资,计人民币__ _万_ _元; 合伙人________以____资金_____方式出资,计人民币__ _万_ __元; 合伙人_________以____资金_____方式出资,计人民币____万_____元; (二)各合伙人的出资,于_____年_______月______日以前交齐。 (三)本合伙出资共计人民币_______元。合伙期间各合伙人的出资为共有财产,不得随意请求分割。合伙终止后,各合伙人的出资仍为个人所有,届时予以返还。 第六条 盈余分配与债务承担。 合伙各方共同经营、共同劳动,共担风险,共负盈亏。 (特别提示:盈余分配与债务承担可以约定按各合伙人各自投资或者平均分配。未约定分担比例的,由各合伙人按投资分担。任何一方对外偿还后,另一方应当按比例在10日内向对方清偿自己应负担的部分。) (一)盈余分配:以_____出资____为依据,按比例分配。 (二)债务承担:合伙债务先以合伙财产偿还,合伙财产不足清偿时,以____出资_____为依据,按比例承担。 第七条 入伙、退伙、出资的转让。 (一)入伙。 1.新合伙人入伙,必须经全体合伙人同意; 2.承认并签署本合伙协议; 3.除入伙协议另有约定外,入伙的新合伙人与原合伙人享有同等权利,承担同等责任。入伙的新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担连带责任。 (二)退伙。 1.自愿退伙。合伙的经营期限内,有下列情形之一时,合伙人可以退伙: a 合伙协议约定的退伙事由出现; b 经全体合伙人同意退伙; c 发生合伙人难以继续参加合伙企业的事由。 合伙协议未约定合伙企业的经营期限的,合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下,可以退伙,但应当提前30日通知其他合伙人。合伙人擅自退伙给合伙造成损失的,应当赔偿损失。 2.当然退伙。合伙人有下列情形之一的,当然退伙: a 死亡或者被依法宣告死亡; b 被依法宣告为无民事行为能力人; c 个人丧失偿债能力; d 被人民法院强执行在合伙企业中的全部财产份额。 以上情形的退伙以实际发生之日为退伙生效日。 3.除名退伙。合伙人有下列情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名: a 未履行出资义务; b 因故意或重大过失给合伙企业造成损失; c 执行合伙企业事务时有不正当行为; d 合伙协议约定的其他事由。 对合伙人的除名决议应当书面通知被除名人。被除名人自接到除名通知之日起,除名生效,被除名人退伙。除名人对除名决议有异议的,可以在接到除名通知之日起30日内,向人民法院起诉。 合伙人退伙后,其他合伙人与该退伙人按退伙时的合伙企业的财产状况进行结算。 (三)出资的转让。 允许合伙人转让其在合伙中的全部或部分财产份额。 在同等条件下,合伙人有优先受让权。 如向合伙人以外的第三人转让,第三人应按入伙对待,否则以退伙对待转让人。合伙人以外的第三人受让合伙企业财产份额的,经修改合伙协议即成为合伙企业的合伙人。 第八条 合伙负责人及合伙事务执行。 全体合伙人共同执行合伙企业事务。(适用于规模小的合伙企业。) 合伙协议约定或全体合伙人决定,委托______为合伙负责人,其权限为: 1.对外开展业务,订立合同; 2.对合伙事业进行日常管理; 3.出售合伙的产品(货物)、购进常用货物; 4.支付合伙债务; 5.有独立的决策权。 第九条 合伙人的权利和义务。 (一)合伙人的权利: 1.合伙事务的经营权、决定权和监督权,合伙的经营活动由合伙人共同决定,无论出资多少,每个人都有表决权; 2.合伙人享有合伙利益的分配权; 3.合伙人分配合伙利益应以出资额比例或者按合同的约定进行,合伙经营积累的财产归合伙人共有; 4.合伙人有退伙的权利。 (二)合伙人的义务: 1.按照合伙协议的约定维护合伙财产的统一; 2.分担合伙的经营损失的债务; 3.为合伙债务承担连带责任。 第十条 禁止行为。 1.未经全体合伙人同意,禁止任何合伙人私自以合伙名义进行业务活动;如其业务获得利益归合伙,造成的损失按实际损失进行赔偿。 2.禁止合伙人参与经营与本合伙竞争的业务; 3.除合伙协议另有约定或者经全体合伙人同意外,合伙人不得同本合伙进行交易。 4.合伙人不得从事损害本合伙企业利益的活动。 第十一条 合伙营业的继续。 (一)在退伙的情况下,其余合伙人有权继续以原企业名称继续经营原企业业务,也可以选择、吸收新的合伙人入伙经营。 (二)在合伙人死亡或被宣告死亡的情况下,依死亡合伙人的继承人的选择,既可以退继承人应继承的财产份额,继续经营;也可依照合伙协议的约定或者经全体合伙人同意,接纳继承人为新的合伙人继续经营。 第十二条 合伙的终止和清算。 (一)合伙因下列情形解散: 1.合伙期限届满; 2.全体合伙人同意终止合伙关系; 3.已不具备法定合伙人数; 4.合伙事务完成或不能完成; 5.被依法撤销; 6.出现法律、行政法规规定的合伙企业解散的其他原因。 (二)合伙的清算: 1.合伙解散后应当进行清算,并通知债权人。 2.清算人由全体合伙人担任或经全体合伙人过半数同意,自合伙企业解散后15日内指定_______合伙人或委托第三人,担任清算人。15日内未确定清算人的,合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。 3.合伙财产在支付清算费用后,按下列顺序清偿:合伙所欠招用的职工工资和劳动保险费用;合伙所欠税款;合伙的债务;返还合伙人的出资。 4.清偿后如有剩余,则按本协议第六条第一款的办法进行分配。 5.清算时合伙有亏损,合伙财产不足清偿的部分,依本协议第六条第二款的办法办理。各合伙人应承担无限连带清偿责任,合伙人由于承担连带责任,所清偿数额超过其应当承担的数额时,有权向其他合伙人追偿。 第十三条 违约责任。 1.合伙人未按期缴纳或未缴足出资的,应当赔偿由此给其他合伙人造成的损失;如果逾期_______年仍未缴足出资,按退伙处理。 2.合伙人未经其他合伙人一致同意而转让其财产份额的,如果他合伙人不愿接纳受让人为新的合伙人,可按退伙处理,转让人应赔偿其他合伙人因此

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